什麼是HSA健康儲蓄帳戶？
HSA (Health Saving Account 健康儲蓄帳戶) 是美國從2003年創立的儲蓄帳戶，專門提供給投保HDHP(High Deductible Health Plans: 高自付額醫療保險)的人們，這種醫療計畫的保費較便宜，但保險公司所支付的金額也會比較低。HSA從名字上來看就是一個：專門為了存放醫療及健康的相關花費所建立的帳戶。這時候你可能就會問：那跟我直接刷信用卡或是用Debit Card來付美國貴死人的醫療帳單有什麼差別？
嘿嘿，這就是HSA厲害的地方了！IRS賦予了HSA強大的省稅功能，並將這些「醫療相關花費」成功地變成Tax Deductible，也就是說你是用「稅前收入」來存入HSA(沒有所得稅)，並用這些稅前收入來支付醫療花費。除此之外，當你到了退休年齡，發現HSA存了一堆錢卻用不到，HSA將成為你第二個Traditional IRA，裡面的錢瞬間變成了退休金！(看到這裡，你應該開始興奮了吧！)
沒錯！HSA雖然在醫療準備及稅務上有著非常好的優勢，但是他的限制也不少，例如上面提到的存錢進HSA的當年必須要投保HDHP(High Deductible Health Plans: 高自付額醫療保險)，每年的存入金額上限也只有少少的$3,600美金(2021年)2022 年最佳 HSA 账户 ，但是，如果運用得當，它會是你在財務及退休規劃上的一大利器。
優點：為什麼要使用HSA? HSA有什麼好處？
HSA是利用「稅前收入」來將錢存入帳戶中，也就是Tax Deductible，所以你是不需要為存入HSA的錢繳交所得稅的。如果你的公司有提供HSA的額外福利(2022 年最佳 HSA 账户 等等會介紹到)，HSA的存入金額就會直接從你的Gross Income扣除。如果你是自己存進HSA，就可以來年報稅的時候申報Tax Deduction然後退更多稅啦！
以2021年為例，如果你扣除掉所有免稅額及其他退休帳戶福利之後的Taxable Income為10萬美金，你的聯邦所得稅將會落在22%的級距。這時候如果你存入了$3,600到HSA，你的Taxable Income會降到$96,400美金，等於省下了$792($3,600 x 22%)的聯邦稅！*如果你的州所得稅為6%，那就會是額外的$216美金，一年就省了一千塊美金啦！
投資理財後繼續省稅
HSA並不單單只是一個Saving Account，它同時也是一個Investment Account! 在許多的投資公司有提供完善的退休帳戶及醫療儲蓄帳戶服務，因為在美國，這些帳戶的資金都可以拿來有效地做投資。自2020年許多投資機構都推出0交易手續費之後，大家可以直利用HSA帳戶來買股票、ETF、或是其他理財工具，而能夠購買的理財商品會依照你的銀行或投資機構不同而有不同的服務項目。
重點來了！HSA的存入資金已經是Tax Deductible了，而透過投資賺取的資本利得、利息、及股利也都免稅！免稅！免稅！簡直是Traditional IRA及Roth IRA的所有優點通通放入HSA！當然的，從HSA帳戶領錢出來的時候也會有相關的規則，所以請大家繼續往下看囉。
最棒的退休帳戶
上面講到HSA「存入資金是Tax Deduction，額外投資受益也是免稅」簡直就是兩種IRA的合併，但「額外投資受益免稅」其實是需要看你以「什麼目的」領出資金的。HSA可以當作是「未來醫療基金」或是「退休基金」來看：
- 如果你領出來的錢是用於醫療或健康相關花費，那領出來錢就完完全全是「免稅」，HSA就成為了Traditional及Roth IRA的完美綜合體。而且花費是可以累積的，也就是你可以在2021年花了$100美元的醫療費，但是等到2050年再從HSA領錢出來(更詳細的步驟及規劃會在後面解釋)。
- 如果領出來的錢是用於65歲之後的退休基金，也就是說你花在跟醫療完全沒關係東西上，這時候HSA就變成單純的Traditional IRA，讓你可以延遲繳稅：存入時免稅，而提領的時候繳稅。
公司額外福利
許多公司都有提供不同的醫療保險計畫讓員工做選擇，而比較大方的公司除了普通醫療保險外，也提供了HDHP的保險，並提供HSA帳戶的補助金，而且這個補助金會是pre-tax payroll contributions，也就是直接在繳所得稅前就先扣掉，不需要等到隔一年報稅時再退。如果你是既年輕且身體又很好的朋友，強烈建議選擇個HDHP+HSA的組合，既省了保險費，又賺到公司免費給的錢！
這邊舉個例子，公司提供了兩個醫療保險Plan A和Plan B：
- Plan A是半個月保費需要$50但自付額(Deductible)只有$1,000的醫療保險
- Plan B是半個月保費只要$20但自付額(Deductible)卻高達$6,000的HDHP醫療保險，但公司會額外提供每年$1,000的HSA補助金
*$3,000的估算是：額外保費($30 x 26個雙週 = $780) + 未能拿到的HSA福利金 $1,000 + Plan A本身的Deductible $1,000 約為$3,000 (這個計算並沒有考慮coinsurance、out-of-pocket、生病機率等的額外潛在費用)
合格健康储蓄账户资金分配:用IRA分配为健康储蓄账户提供资金
Mary Jo，32岁，在ABC银行拥有IRA和HSA。Mary Jo完成了IRA分配形式，指示合格的HSA资金分配（或早期分布，没有知名的例外）。Mary Jo完成了旨在作为定期贡献的贡献类型的HSA贡献表。IRA托管人将资金作为早期分配删除，从她的IRA没有知名的例外，并立即将资金存入Mary Jo的HSA作为定期贡献。Mary Jo将收到1099-R的IRS形式，将IRA分配作为应税收入。她还将收到5498-SA表格，报告HSA定期捐款。Mary 2022 年最佳 HSA 账户 Jo需要正确完成纳税申报，以确定合格的HSA资金分配，避免否则将适用于她的IRA分配的税收和罚款。
例如:IRA和HSA在不同的金融机构
用上面相同的例子，除了Mary Jo的IRA在ABC银行，HSA在XYZ信用社，Mary Jo完成了a申请合格医疗储蓄账户资金分配在XYZ信用合作社的形式。XYZ Credit Union将申请表发送到ABC Bank。收到申请表后，ABC银行支付给“XYZ信用合作社作为Mary Jo的健康储蓄账户的托管人”，并直接将其邮寄给XYZ信贷联盟。收到支票后，XYZ信用合作社将其作为定期捐款存入Mary Jo的HSA。IRS报告与上述示例相同。
一个合格的HSA资金分配个人要求他/她在测试期间仍然是一个合格的个人，由HDHP覆盖。测试期从HSA收到合格的HSA资金分配的月份开始，并于12月的最后一天结束 th 一个月接着一个月。如果HSA所有者在测试期间的任何时候失去资格，IRA的分配金额将被征税，并在测试期间失败的那一年缴纳10%的罚款。如果因《国内税收法》第72(m)(7)条所定义的残疾或死亡而导致失败，则豁免处罚。该数额不被认为是额外的贡献。如果其中任何一笔款项被提取，这笔款项将被视为与HSA的任何其他分配相同。
当其他资金无法提供HSA定期捐款时，合格的HSA资金分配是个人资助HSA的一个极好的方式。HSA所有者和作为HSA所有者的IRA和HSA监护人的组织(s)需要了解流程，以确保IRA分配正确报告，从而导致免税转移到HSA．
如果你有机会了解更多关于个人退休账户和其他税收优惠账户(包括健康储蓄账户和科弗德尔教育储蓄账户)的信息，可以考虑Wolters Kluwer个人退休账户图书馆或提供各种主题的点播视频培训。188asia 到这里 如果您想了解更多的培训机会，可以致电1-800-552-9408。
HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能
HSA账户的全称是Health 2022 年最佳 HSA 账户 Savings Account，中文翻译为“健康储蓄账户”。HSA健康储蓄账户于2003年开始在美国推行。HSA是作为《医疗保险处方药、改进和现代化法案》的一部分建立的，该法案包括颁布《国内税收法》第223节，由乔治-布什总统于2003年12月8日签署成为法律。它是为了取代医疗储蓄账户系统而开发的。根据美国法律规定，凡是使用高免赔额健康计划（High Deductible Health Plan，缩写是HDHP）的个人或者家庭都可以开户，享受 HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 。通常来说存入这个账户里的钱是用来支付将来的医疗费用的，但是你完全可以利用这个账户进行投资和资产配置，让你的钱生钱。
可是你知道吗，HSA账户提供了三种不同的税收优惠。这些优惠使得HSA账户成为了投资账户中的新贵，甚至完胜401K, traditional IRA和Roth IRA。下面我们就具体来看一看HSA账户都有哪些税收优惠。
小梁通过HSA账户获得的省税清单
很多人没有意识到他们可以在HSA账户里进行投资。也许这是因为默认的选择通常是低收益的储蓄账户。然而，就像401（K）、Traditional IRA和Roth IRA一样，HSA账户里的资金可以投资于共同基金，比如资产分配合理、低成本的指数共同基金。下图中给出了美国银行（Bank of America）HSA账户里的9种不同的投资选择。一般来说HSA账户会要求你在账户里保留最低金额的现金（1000美元或更高，每个HSA账户的规定会有所不同）以用来支付未来的医疗费用。这个最低金额现金以外的钱就完全可以用来投资了。如果你的雇主选择的HSA不允许这样做，你可以将HSA账户里的钱每年一次地转到其它可以进行HSA账户投资的券商。就像401（K）、Traditional IRA和Roth IRA一样一样，HSA也保护你的投资回报免受长期资本获利和股息相关的税收拖累。从这点上来说HSA账户非常值得拥有，因为你的账户里的这些钱可以充分利用时间复利来发挥其在投资上的魔力。
美国银行（Bank of America）HSA账户里的投资选择
有一点需要指出的是，HSA 和FSA（Flexible Savings Account）很大的一个不同点是FSA里存入的钱每年年底之前必须要花完，不然剩余的钱就自动清零。但是HSA里的钱和投资可以一直在里面放着，没有这种年底钱必须消费的规定。由此可见，只要合理的往里存钱省税，利用投资获得长期收益，然后支付符合规定的医疗费，那么你就可以真真切切地体会到 HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 的巨大魅力。可以说HSA是你唯一的三重免税投资账户，因此在这方面，它是你最好的投资账户。如果你还没有HSA健康储蓄账户的话，那么你不妨问问你的朋友、同事或者公司HR，看看你是否符合开户的条件。如果你已经有了HSA健康储蓄账户，却不懂得如何利用它来进行投资的话，那么请接着阅读爱理财的另一篇文章 分享我的HSA账户的资产配置和投资收益 。
在开放注册期间，雇主需要知道关于财务顾问和财务顾问的3件事
当人力资源团队开始与员工就开放注册进行沟通时，请记住员工需要了解的三件事。这不仅会帮助你的员工做出关于选举和年终支出的合理决定，而且还可以增加参与和福利，同时减少未来几个月你的福利团队领域的问题数量。
你的最后期限可能不是你的最后期限
为什么这很重要?因为如果员工不了解他们的截止日期，他们损失的FSA资金可能比目前估计的4亿美元还要多。